「AI-OCRを導入して、請求書の読み取りは自動化した」 「クラウド会計ソフトで、銀行連携もしている」
…素晴らしい取り組みです。しかし、こんな状態に陥っていませんか？
「AI-OCRが読み取ったデータを、結局Excelにコピペして、それを会計ソフトのCSV取り込み形式に手作業で加工して、やっとアップロードしている…」
これは、まさに私が以前のブログで警鐘を鳴らした「ツールの沼」や「AIの罠」にハマっている典型例です。なぜこんなことが起きるのでしょうか。
それは、経理DXを「ツールの導入」という点でしか捉えておらず、業務全体の流れ（フロー）という線で捉える視点、すなわち「業務設計能力」が欠けているからです。
AI時代において、この「業務設計能力」こそが、経理担当者の価値を最大化する最強のスキルとなります。
「作業者」と「設計者」、あなたはどちらですか？
まず、2つのマインドセットの違いを見てみましょう。
- 作業者（オペレーター）のマインドセット:
- 「どうすれば、この入力作業をもっと速く正確にできるだろうか？」
- （例：Excelのショートカットキーを覚える、タイピング速度を上げる）
- 設計者（アーキテクト）のマインドセット:
- 「どうすれば、この入力作業そのものを、二度とやらなくて済むようにできるだろうか？」
- （例：AI-OCRと会計ソフトをAPI連携させ、データが自動で流れる仕組みを作る）
AIは、間違いなく「作業者」の仕事を奪っていきます。しかし、「設計者」の仕事は、AIには決してできません。AIやツールを「どう配置し、どう連携させ、どういうルールで動かすか」という仕組み（フロー）をデザインするのは、人間の仕事なのです。
経理業務の「設計者」になるための3ステップ
では、どうすれば「設計者」になれるのでしょうか？ 難しく考える必要はありません。以下の3ステップで、あなたの会社の経理業務をデザインし直してみましょう。
ステップ1：現状の業務フローを「すべて書き出す」（可視化）
まず、現状の非効率さを直視することから始めます。一つの業務（例えば「請求書の処理」）を選び、スタートからゴールまで、全ての「手作業」と「判断」を書き出します。
【悪い例：請求書処理の現状】
- 請求書が紙やPDFで届く
- 内容を目視でチェック
- 会計ソフトを開き、仕訳を手入力する
- 支払い予定日をExcelの管理表に入力する
- 振込データを作成するために、ネットバンキングに同じ情報を手入力する
- 支払い後、会計ソフトで消込作業を手入力する
- 紙の請求書をファイリングする
この時点で、「手入力が3回も発生している」「Excelと会計ソフト、ネットバンクでデータが分断している」といった問題点が浮かび上がってきます。
ステップ2：ボトルネックと「孤島」を特定する
次に、書き出したフローの中で、最も時間がかかっている場所（ボトルネック）や、データが孤立している場所（孤島）を見つけ出します。
上記の例では、明らかに「手入力（ステップ3, 4, 5, 6）」がボトルネックであり、「Excel管理表（ステップ4）」が会計ソフトと連携していない「孤島」です。
ステップ3：「あるべき姿」を設計する（自動連携）
最後に、ステップ2で見つけたボトルネックと孤島を、テクノロジーでどう解消できるかを考え、「あるべき姿（To-Be）」を描きます。
【良い例：請求書処理のあるべき姿】
- 請求書が届いたら、全てAI-OCR（会計ソフトと連携済みのもの）でスキャンする
- AIが「仕訳データ」と「支払先・金額・支払予定日」を自動で読み取り、会計ソフトに自動でドラフト（下書き）を作成する
- 人間は、そのドラフトを目視でチェックし、「承認」ボタンを押すだけ
- 承認と同時に、「仕訳」と「消込」が完了し、「振込データ」も自動で作成される
- 請求書データはクラウド上に自動で保存される（ファイリング不要）
これが「業務設計」です。 「手入力」という作業は消滅し、経理担当者の仕事は「AIが作成したドラフトの承認者・管理者」へと変わりました。
まとめ：AIを使いこなすとは、「作業」をさせることではない
AIを使いこなすとは、AIにタイピングをさせることではありません。AIが自動で動かざるを得ないような、「データが流れるパイプライン」を設計してあげることなのです。
あなたの会社には、まだ手作業でデータを運んでいる「孤島」はありませんか？ まずは一つの小さな業務フローから、あなた自身が「設計者」となって、自動化の「橋」を架けるところから始めてみてください。
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